Ser responsável pela gestão financeira de uma empresa, independentemente de seu tamanho, não é uma tarefa fácil. Contudo, ela pode ser simplificada quando os gestores dispõem dos relatórios certos, desde que eles estejam atualizados e alimentados por fontes confiáveis.
Isso significa que seus fluxos de trabalho são tão importantes quanto os tipos de relatórios que você usa. Quando você tiver os processos corretos, será mais rápido e fácil verificar a integridade geral da sua organização.
Por isso, faz todo sentido contar com um sistema de gestão confiável, que otimize seus processos e ofereça relatórios íntegros e funcionais.
Mas, afinal, quais os relatórios que todo gestor financeiro precisa ter? Continue a leitura e descubra!
Relatórios indispensáveis para a gestão financeira
Cada empresa possui suas características particulares, o que significa que os gestores podem utilizar diferentes informações para avaliar o desempenho operacional e financeiro.
Contudo, existem alguns relatórios “coringas”, que podem ser utilizados em todas as organizações, independentemente de seu tamanho ou atividade. São eles:
Balanço Patrimonial
De forma prática, esse relatório demonstra as ações e decisões de investimentos (Ativo) e financiamentos (Passivo + Patrimônio Líquido) para um determinado período. Além disso, de maneira mais detalhada permite entender a evolução e características dessas decisões, como por exemplo como a companhia distribuiu os investimentos (ativos), como estes investimentos foram financiados, capital de terceiros (Passivo) ou capital próprio (Patrimônio líquido).
Com base nessas informações, o gestor financeiro pode obter diversos índices que permitem avaliar a saúde financeira da empresa. Dentre eles, vale citar:
- Índices de liquidez (liquidez corrente, seca, imediata geral);
- Índices de endividamento (endividamento geral, composição do endividamento, participação de capital de terceiros, imobilização do patrimônio líquido, etc.);
- Índices operacionais (rotação de estoques, idade média dos estoques, prazo médio de cobrança, prazo médio de pagamentos).
Esses indicadores, dentre outros, além de fornecer uma avaliação da saúde atual da empresa, ajudam os gestores a elaborar estratégias e planejamentos futuros, corrigir equívocos, etc.
Além disso, oferecem métricas que são de grande interesse para investidores ou até mesmo bancos, em caso de contratação de empréstimos e financiamentos.
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
Esse relatório indispensável para uma boa gestão financeira fornece uma visão geral das receitas e despesas durante um determinado período.
Normalmente apresentado anualmente ou trimestralmente, ele permite que as empresas compreendam as origens de lucros, rentabilidade, evolução das margens, identificar tendencias e pontos de ajuste.
Assim como o balanço patrimonial, a DRE permite que os gestores avaliem importantes indicadores financeiros e operacionais, tais como:
- Margem líquida;
- Custos fixos;
- Custos variáveis;
- Ponto de equilíbrio
- Índice de cobertura de juros.
Essas informações permitem que os gestores avaliem a situação atual, comparem com períodos anteriores e realizem ajustes para conduzir o resultado.
Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)
Esse, sem dúvidas, é um dos relatórios mais importantes para a gestão financeira. Ele detalha as entradas e saídas de caixa de um período específico.
Dividido em atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento, esse relatório demonstra a capacidade do negócio de operar no curto e no longo prazo.
Não importa quão bem-sucedida sua empresa seja – se seu fluxo de caixa não for sólido, com uma gestão de capital de giro eficiente a perpetuidade do negócio pode ser comprometida.
Por isso, os gestores devem monitorar seus relatórios de fluxo de caixa de perto e com frequência, para que possam identificar as áreas da empresa que estão prosperando e quais precisam de ajustes.
Às vezes, isso pode significar diminuir os prazos de contas a receber para que você tenha dinheiro entrando com mais regularidade ou reduzir despesas para evitar que o dinheiro saia muito antes de seus retornos.
Budget (acompanhamento do planejado x realizado)
A definição de um orçamento anual é uma premissa básica para todas empresas. Contudo, com frequência, acontece dos gastos reais fugirem do que foi planejado.
Por isso, um relatório de “orçado versus realizado” é de suma importância para que os gestores possam garantir que a empresa permaneça no caminho certo.
O objetivo deste relatório é comparar os resultados reais, de todas as demonstrações mencionadas acima, com os valores esperados no início de cada mês.
Dessa forma, os gestores podem determinar o quanto os gastos e a geração de receita de uma empresa correspondem às estimativas mencionadas no orçamento. Assim, é possível avaliar não apenas as variações, mas também identificar suas causas.
Leia também | Como acontecimentos geopolíticos impactam a economia e o planejamento orçamentário das empresas
Conclusão
Agora você já conhece quatro relatórios indispensáveis para uma gestão financeira simplificada.
Quando analisados em conjunto, eles fornecem uma visão holística da saúde financeira de sua organização.
Esses relatórios também podem ser usados para aprender com as falhas e os sucessos anteriores à medida que você cria estratégias para o futuro.
Porém, como já destacado, além de dispor desses relatórios, é indispensável contar com fluxos de trabalho e processos adequados, a fim de garantir agilidade, atualização constante e integridade das informações.
Nesse sentido, faz toda a diferença contar com um sistema ERP de qualidade, que otimize os processos e forneça os relatórios de forma automática, sempre atualizados e com fontes de informações íntegras.
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Além disso, você pode acompanhar a evolução de seu orçamento em tempo real, dentro do próprio sistema, o que otimiza seu tempo de análise e garante maior agilidade na identificação dos desvios e suas causas.
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